25년도 직원할인 과세 임직원 할인, 안 하면 손해지만 하면 세금! 절세 전략 공개

 

직원 할인 과세 제도의 시행은 기업과 근로자 모두에게 중요한 변화입니다. 기존에 직원들이 누리던 할인 혜택이 과세 대상이 되면서 기업의 복지 정책 재검토가 불가피하며, 직원들은 실질 소득 감소를막기 위해 절세 전략을 세워야 합니다. 본 글에서는 직원 할인 과세 제도의 전반적인 내용과 사례, 그리고 대응 방안에 대해 구체적으로 알아보겠습니다.

직원 할인 과세 제도란 무엇인가?

 

 

직원 할인 과세 제도는 기업이 제공하는 복지 혜택의 하나로 자리 잡은 직원 할인에 대해 일정 부분 세금을 부과하는 방식입니다. 기존에는 이러한 혜택이 비과세로 처리되어 근로자에게는 실질적인 보너스와 같은 역할을 했습니다. 하지만 정부는 형평성을 강화하고 세수 확보를 목적으로 이러한 혜택을 과세 대상으로 포함시켰습니다.

 

2025년부터 시행되는 이번 제도에서는 ‘시가의 20% 또는 연 240만원 중 큰 금액’을 비과세 한도로 설정하고, 이를 초과하는 금액에 대해 근로소득세를 부과합니다. 예를 들어, 자사 제품을 30% 할인받는 직원은 초과된 10%에 대해 근로소득으로 간주되어 세금을 부담하게 됩니다. 이는 직원 개인의 부담을 증가시키며, 기업의 복지 정책에도 큰 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.

과세 기준과 적용 방식

 

 

과세 기준은 명확하게 설정되어 있습니다. 직원이 회사의 제품이나 서비스를 일정 수준 할인받을 경우, 그 금액이 ‘시가의 20% 또는 연 240만원’을 초과하면 해당 금액에 대해 근로소득세가 부과됩니다. 기업별로 할인율이 다르기 때문에 직원들이 받는 혜택도 다르지만, 고가 제품을 구매하는 직원들은 그만큼 세금 부담이 커집니다.

 

예를 들어, 자사에서 판매하는 고급 가전제품이나 자동차를 직원 할인으로 구매하는 경우, 할인 금액이 많을수록 과세 대상 금액도 증가합니다. 이에 따라 할인율을 낮추거나 할인 한도를 조정하는 기업들도 생겨날 것으로 보입니다.

주요 과세 기준

• 비과세 한도: 시가의 20% 또는 연 240만원 중 큰 금액
• 과세 대상: 비과세 한도를 초과한 할인 금액
• 적용 시기: 2025년 1월 1일부터
• 대상: 자사 및 계열사의 제품 및 서비스 할인 혜택

실제 사례 분석

 

현대자동차 임직원 사례

현대자동차의 직원이 자사 차량을 할인받는 경우를 예로 들어보겠습니다. G80 모델의 시가가 8,000만원이라면, 직원 할인율 30% 적용 시 2,400만원의 할인 혜택을 받습니다. 하지만 비과세 한도는 시가의 20%인 1,600만원입니다. 따라서 초과된 800만원이 근로소득으로 간주되어 세금이 부과됩니다.

삼성전자 임직원 사례

삼성전자 직원이 300만원짜리 TV를 30% 할인받아 210만원에 구매한 경우를 살펴보겠습니다. 이 경우 할인 금액은 90만원이며, 시가의 20%인 60만원을 초과한 30만원이 과세 대상이 됩니다.

과세 제도에 대한 논란과 반응

 

 

직원 할인 과세 제도는 정부의 조세 형평성 강화라는 명분 아래 추진되고 있지만, 근로자와 기업들 사이에서는 논란이 일고 있습니다. 특히 고소득 근로자에게 혜택이 집중된다는 비판과 더불어, 기업 복지 축소로 인한 사기 저하 문제도 대두되고 있습니다. 일부 야당과 노동 단체는 ‘유리지갑 털기’라며 강력하게 반발하고 있으며, 조세 형평성이 아닌 세수 확보가 목적이라는 주장도 나오고 있습니다.

 

반면 정부는 자사 제품을 대규모로 할인받는 일부 근로자들이 비과세 혜택을 과도하게 누리고 있다는 점을 지적하며, 이번 제도를 통해 보다 공정한 세금 부과가 이루어질 것이라고 강조하고 있습니다.

대응 전략 및 절세 방법

 

 

기업과 직원 모두에게 중요한 것은 새로운 과세 제도에 맞춰 적절한 대응 방안을 마련하는 것입니다. 기업은 직원 할인율을 조정하거나 할인 한도를 설정하여 근로자의 세금 부담을 줄이는 방안을 고려할 수 있습니다. 직원들은 연간 비과세 한도를 초과하지 않도록 제품 구입 시점을 조정하거나, 고가 제품 대신 중저가 제품을 선택하는 등의 전략을 세울 필요가 있습니다.

절세 팁

1. 할인 금액 분산: 고가 제품을 할인받을 경우, 한 번에 구입하는 대신 연도별로 나누어 구입하여 과세 기준을 피할 수 있습니다.
2. 연간 비과세 한도 관리: 연 240만원 한도를 넘지 않도록 계획적으로 할인 혜택을 이용합니다.
3. 기업의 할인 정책 활용: 일부 기업에서는 할인율을 조정하거나 한도를 설정하여 직원들의 세금 부담을 완화하는 정책을 도입하고 있습니다.

결론

직원 할인 과세 제도의 시행은 근로자와 기업 모두에게 새로운 도전 과제가 될 것입니다. 조세 형평성을 강화하고자 하는 정부의 의도와 기업 및 근로자의 반발 사이에서 균형 잡힌 정책이 필요합니다. 기업은 복지 정책을 재정비하고, 직원들은 절세 전략을 통해 세금 부담을 최소화하는 노력이 필요합니다.